Türkiye'de Kripto Para Vergisi 2026
Türkiye'de kripto para alım-satımından elde edilen kazançlar, Gelir Vergisi Kanunu (GVK) Mükerrer Madde 80 kapsamında "değer artış kazancı" olarak tanımlanmaktadır. Hisse senedi ve sermaye piyasası araçlarıyla aynı vergi kategorisinde değerlendirilir.
2022 yılında yürürlüğe giren 7394 Sayılı Kanun ile kripto varlıklar Türk hukukunda yasal olarak tanımlanmış; SPK denetim ve lisanslama yetkisi kazanmıştır. Bugün itibarıyla BTCTurk, Paribu, Bitci, Icrypex, Binance TR gibi platformlar SPK lisansıyla faaliyet göstermektedir.
2025 Vergi Dilimleri ve İstisna Tutarı
Yıllık İstisna Tutarı (GVK Md. 76)
Bu tutarın altındaki net kazançlar için beyan ve vergi yükümlülüğü doğmaz.
* 2025 istisna tutarı yeniden değerleme oranına göre ~%38 artışla hesaplanmıştır. Maliye Bakanlığı tebliğiyle resmi tutar kesinleşir.
2025 Gelir Vergisi Dilimleri (Beyan: 31 Mart 2026)
2024 Gelir Vergisi Dilimleri
Mart 2026 TBMM Tasarısı — Stopaj ve İşlem Vergisi
%10 Gelir Vergisi Stopajı
| Konu | Mevcut Sistem | Tasarı (Yasalaşırsa) |
|---|---|---|
| Vergi Kesme | Mükellef beyan eder | Borsa kaynakta keser |
| Oran | %15–%40 dilimler | %10 sabit stopaj |
| Beyan Zorunluluğu | Her yıl 31 Mart | Yok (nihai vergi) |
| Kapsam | Tüm borsalar | Sadece SPK lisanslı TR borsaları |
| Yurt Dışı Borsa | Beyan zorunlu | Beyan zorunlu (kapsam dışı) |
| Maliyet Yöntemi | FIFO (önerilen) | FIFO (zorunlu) |
| Zarar Mahsubu | Aynı yıl içi | Platform düzeyinde mahsup |
‰0,3 İşlem Vergisi (Binde 3)
* 10 milyon TL'lik toplam yıllık işlem hacmi için yıllık ~3.000 TL işlem vergisi anlamına gelir. Aktif trader'lar için önemli bir maliyet kalemi.
2025 Kripto Vergi Beyanı — Adım Adım
- Tüm Borsalardan İşlem Geçmişini İndir
BTCTurk, Paribu, Binance, Bybit — tüm borsalardan 1 Ocak–31 Aralık 2025 tarih aralığı için CSV/Excel formatında işlem geçmişini indirin. Tarih, coin, miktar, fiyat ve ücret bilgileri eksiksiz olmalı.
- FIFO Yöntemiyle Maliyet Hesapla
Her coin için en eski alıştan başlayın. Satış yaptığınızda maliyet, o satışa denk gelen en eski lot'un fiyatıdır. Yukarıdaki hesaplayıcı bunu otomatik yapar.
- Net TL Kazancı Hesapla
Net Kazanç (USD) = Toplam Satış − Maliyet − Komisyonlar. Sonucu işlem tarihindeki TCMB kuruyla TL'ye çevirin. Hesaplayıcımız USD kuru girişiyle bunu otomatik yapar.
- 2025 İstisnasını Düş (~120.000 TL)
Net TL kazancınız bu tutarın altındaysa beyan zorunluluğunuz yoktur. Üzerindeki kısım vergi matrahınızdır.
- 2025 Vergi Dilimlerini Uygula
Matrah üzerinden %15–%40 arası marjinal dilimler uygulanır. Hesaplayıcımız detaylı dilim dağılımını gösterir.
- GİB e-Beyanname ile Beyan Et (intvrg.gib.gov.tr)
e-İmza veya e-Devlet şifresiyle giriş yapın → Yıllık Gelir Vergisi Beyannamesi → Diğer Kazanç ve İratlar → Değer Artış Kazançları bölümünü doldurun.
- Vergiyi Taksitler Halinde Öde
1. Taksit: 31 Mart 2026 — 2. Taksit: 31 Temmuz 2026. GİB İnteraktif Vergi Dairesi, banka veya PTT üzerinden ödeme yapılabilir.
Vergi Tasarruf Stratejileri (2026)
Yıl sonunda zarardaki pozisyonları kapatıp aynı yıl içinde kazançlardan mahsup edin. İlerleyen yıla zarar taşımak mümkün değil.
Net kazancınız ~120.000 TL'nin altındaysa beyan zorunluluğu yok. Yüksek kazanç yıllarında satışı bir sonraki yıla erteleyebilirsiniz.
Vergiyi peşin ödemek zorunda değilsiniz. 1. taksit Mart sonu, 2. taksit Temmuz sonuna kadar ödenebilir. Nakit akışınızı planlayın.
500.000 TL+ kripto kazancı ve staking/mining geliri olanlara mali müşavir görüşü şiddetle önerilir. Vergi incelemesi riskini minimize eder.
Tüm borsalardaki CSV dosyalarını en az 5 yıl saklayın. Vergi incelemesinde sunulması gerekebilir.
%10 stopaj yasalaşırsa yüksek gelirli yatırımcılar (%27+ dilimde) net kazanabilir. Tasarı durumuna göre strateji belirleyin.
Staking, Mining ve Airdrop
Ödüller elde edildiği andaki TL değeri üzerinden arızi kazanç veya ticari boyuttaysa ticari kazanç sayılabilir. Sonraki satışta ayrıca değer artış kazancı doğabilir.
Düzenli madencilik genellikle ticari kazanç kapsamında değerlendirilir. Kazım anındaki piyasa değeri esas; donanım ve elektrik giderleri düşülebilir.
Net tebliğ yok. Alındığı andaki değer üzerinden arızi kazanç olarak değerlendirilebilir. Sonraki satışta değer artış kazancı da eklenir.